Ar Dovanų Kortelės Apmokestinamos? Pardavimo Mokestis, Dovanų Mokestis Ir Darbdavio Dovanų Kortelės

Santrauka: perkant dovanų kortelę paprastai nereikia mokėti pardavimo mokesčio, nes ji laikoma grynųjų pinigų atitikmeniu, o mokestis taikomas vėliau, įsigyjant prekes ar paslaugas. Dovanų kortelėms, dovanojamoms draugams ar šeimos nariams, taikoma federalinio dovanojimo mokesčio lengvata, kuri 2026 m. siekia 19 000 USD vienam gavėjui. Dovanų kortelės visada apmokestinamos tik vienu atveju – kai jas įteikia darbdavys, nes IRS jas laiko darbo užmokesčiu, neatsižvelgiant į jų vertę.

• JAV pačiai dovanų kortelei pardavimo mokestis netaikomas – jis taikomas tik ja įsigytoms apmokestinamosioms prekėms.
• Asmeninėms dovanoms, kurių vertė neviršija 19 000 USD vienam asmeniui per metus, nereikia teikti dovanojimo mokesčio deklaracijos.
• Darbdavio dovanų kortelės laikomos apmokestinamuoju darbo užmokesčiu, net jei tai vos 10 USD vertės kavos kortelė.
• ES ir JK PVM taikymas priklauso nuo to, ar kuponą galima panaudoti vienai, ar kelioms prekėms ar paslaugoms.

Ar Už Dovanų Korteles Reikia Mokėti Pardavimo Mokestį?

Ne, kai ją perkate. JAV dovanų kortelė laikoma mokėjimo priemone, panašiai kaip grynieji pinigai, todėl pats jos pirkimas nėra apmokestinamas pardavimo mokesčiu. Jei perkate $50 vertės kortelę, sumokate $50 ir atskirą įsigijimo mokestį, kuris dažnai taikomas išankstinio mokėjimo Visa arba Mastercard kortelėms. Šis mokestis yra kortelės išdavėjo taikoma rinkliava, o ne mokestis valstybei.

Mokesčiai taikomi tada, kai kortelę naudojate atsiskaitydami. Parduotuvė apmokestinamoms prekėms jūsų krepšelyje prideda pardavimo mokestį, lygiai taip pat, kaip atsiskaitant grynaisiais, o kortele sumokama visa suma su mokesčiais. Todėl valstijoje, kurioje taikomas pardavimo mokestis, 50 USD vertės kortelės nepakanka 50 USD kainuojančiai prekei įsigyti.

Ar Dovanojant Kam Nors Dovanų Kortelę Taikomi Mokesčiai?

Beveik visiems – ne. Draugui ar giminaičiui įteikta dovanų kortelė laikoma asmenine dovana, o federalinis dovanų mokestis tampa aktualus tik viršijus metinę neapmokestinamąją ribą, kuri 2026 m. yra 19 000 USD vienam gavėjui. Jei ši riba neviršijama, nieko deklaruoti nereikia. Ją viršijus, dovanų mokesčio deklaraciją pateikia dovanotojas, o ne gavėjas, ir mokestį faktiškai reikia mokėti tik išnaudojus labai didelę viso gyvenimo neapmokestinamąją sumą. Asmeninę dovanų kortelę gavusiam asmeniui pajamų mokesčio už ją mokėti nereikia.

Ar Darbdavio Dovanų Kortelės Yra Apmokestinamos?

Taip, visada. IRS dovanų korteles laiko grynųjų pinigų ekvivalentais, o jos gairėse dėl mažareikšmių papildomų naudų nurodoma, kad iš darbdavio gauti grynieji pinigai ir jiems prilyginamos priemonės, nepriklausomai nuo jų vertės, visada įtraukiami į apmokestinamąsias pajamas. Šventinis kalakutas gali būti neapmokestinama papildoma nauda, tačiau 25 USD vertės maisto prekių dovanų kortelė – ne.

Praktiškai kortelės vertė turėtų būti nurodyta jūsų W-2 formoje kaip darbo užmokestis, išskaičiuojant pajamų mokestį bei Social Security ir Medicare įmokas. Kai kurie darbdaviai padidina kortelės vertę, sumokėdami šiek tiek daugiau, kad atskaičius mokesčius darbuotojui liktų visa kortelės nominalioji vertė.

O Kaip Dėl Internetu Laimėtų Ar Uždirbtų Dovanų Kortelių?

Tai priklauso nuo to, kodėl gavote kortelę. Konkurse ar loterijoje laimėta dovanų kortelė paprastai laikoma apmokestinamosiomis pajamomis. Kortelė, gauta kaip pinigų grąžinimas už įsigytą prekę ar paslaugą, paprastai laikoma tos prekės ar paslaugos nuolaida, o ne pajamomis. Dovanų kortelės, uždirbtos naudojantis apklausų ar užduočių programėlėmis, yra atlygis už jūsų laiką, todėl jos taip pat paprastai laikomos pajamomis.

Dovanų Kortelės Ir PVM Jungtinėje Karalystėje Bei ES

Už JAV ribų aktualus ne pardavimo mokestis, o PVM, ir nuo 2019 m. pagal ES taisykles kuponai skirstomi į dvi rūšis. Vienos paskirties kuponas, kurio pardavimo metu yra žinoma tiek prekių tiekimo ar paslaugų teikimo vieta, tiek mokėtinas PVM, pavyzdžiui, vieno mažmenininko vienoje šalyje išduota kortelė, apmokestinamas PVM jį parduodant. Daugiafunkcis kuponas, kurį galima panaudoti prekėms, kurioms taikomas skirtingas PVM režimas, apmokestinamas PVM tik jį panaudojus. Jungtinėje Karalystėje taikomas toks pats skirstymas. Pirkėjui kaina abiem atvejais yra tokia pati, o šis skirtumas daugiausia svarbus korteles parduodančioms įmonėms.

Mokėjimas Už Dovanų Korteles Kriptovaliutomis

Jei dovanų kortelę perkate už kriptovaliutą, pati kortelė vis tiek neapmokestinama, tačiau kriptovaliutos panaudojimas gali būti apmokestinamas. JAV ir daugelyje kitų šalių atsiskaitymas kriptovaliuta laikomas jos perleidimu, todėl gali tekti deklaruoti bet kokį pelną, gautą nuo monetų įsigijimo. Mūsų vadove apie tai, ar reikia mokėti mokesčius už kriptovaliutą paaiškinama, kaip tai veikia.

Dovanų Korteles Teikiančių Įmonių Apskaita

Įmonės, dalijančios dovanų korteles darbuotojams, klientams ar pirkėjams, turi registruoti, kas, ką ir kada gavo – tiek darbo užmokesčio apskaitos, tiek galimų atskaitymų tikslais. Klientams skirtų dovanų išlaidas galima atskaityti tik iki 25 USD vienam gavėjui per metus, o darbuotojams skirtos kortelės įtraukiamos į darbo užmokesčio apskaitą kaip darbo užmokestis. Jei kvitai saugomi skaitmeniniu formatu ir juose galima atlikti paiešką, pavyzdžiui, naudojant tokią nuskaitymo ir teksto atpažinimo priemonę kaip ABBYY, metų pabaigos darbai tampa gerokai paprastesni.

Kas Ir Kada Turi Mokėti Mokesčius

Kalbant apie parduotuvėje nupirktą ir draugui padovanotą dovanų kortelę, viskas paprasta: perkant kortelę pardavimo mokestis netaikomas, tačiau jis taikomas už ja įsigyjamas prekes ar paslaugas, o jei dovanos vertė vienam asmeniui nesiekia 19 000 USD, dovanos mokestis netaikomas. Darbdavių dovanų kortelės yra išimtis, dėl kurios žmonės dažnai apsirinka, o atsiskaitant kriptovaliuta atsiranda papildoma deklaravimo prievolė. Taisyklės skiriasi priklausomai nuo šalies ir aplinkybių, todėl dėl visko, kas nėra įprastos dovanos, pasitarkite su mokesčių specialistu. Kai būsite pasirengę pirkti, galite peržiūrėti dovanų korteles bet kokiai progai.