¿Las Tarjetas De Regalo Pagan Impuestos? Impuesto Sobre Las Ventas, Impuesto Sobre Donaciones Y Tarjetas De Regalo Del Trabajo

Resumen: Comprar una tarjeta de regalo normalmente no conlleva el pago de impuestos sobre las ventas, ya que la tarjeta se considera equivalente al dinero en efectivo y el impuesto se cobra más adelante, al comprar algo con ella. Regalar tarjetas de regalo a amigos o familiares está cubierto por la exclusión del impuesto federal sobre donaciones, que en 2026 es de 19.000 USD por destinatario. El único caso en el que las tarjetas de regalo siempre están sujetas a impuestos es cuando las entrega un empleador, ya que el IRS las considera salario, independientemente de su importe.

• En Estados Unidos, la tarjeta en sí no está sujeta al impuesto sobre las ventas; este solo se aplica a los artículos gravables que se compren con ella.
• Los regalos personales de hasta 19.000 USD por persona al año no requieren presentar una declaración del impuesto sobre donaciones.
• Las tarjetas de regalo de un empleador se consideran salario sujeto a impuestos, incluso si se trata de una tarjeta de $10 para café.
• En la UE y el Reino Unido, el IVA depende de si el vale puede utilizarse para adquirir un solo tipo de producto o servicio, o varios.

¿Se Pagan Impuestos Sobre Las Ventas Por Las Tarjetas De Regalo?

No cuando la compras. En Estados Unidos, una tarjeta de regalo se considera un medio de pago, similar al efectivo, por lo que su compra no está sujeta al impuesto sobre las ventas. Si compras una tarjeta de $50, pagas $50, más cualquier comisión de compra adicional que suelen tener las tarjetas Visa o Mastercard de prepago. Esa comisión es un cargo del emisor, no un impuesto.

Los impuestos se aplican cuando usas la tarjeta. La tienda cobra el impuesto sobre las ventas por los artículos sujetos a impuestos de tu cesta, exactamente igual que si pagaras en efectivo, y la tarjeta cubre el total, incluidos los impuestos. Por eso, una tarjeta de $50 no alcanza para pagar un artículo de $50 en un estado que aplica el impuesto sobre las ventas.

¿Hay Impuestos Al Regalarle A Alguien Una Tarjeta De Regalo?

Para casi todo el mundo, no. Una tarjeta de regalo entregada a un amigo o familiar se considera un regalo personal, y el impuesto federal sobre donaciones solo entra en juego cuando se supera la exclusión anual, que en 2026 es de 19.000 $ por beneficiario. Por debajo de esa cantidad, no hay nada que declarar. Si se supera, es quien hace el regalo, no quien lo recibe, quien debe presentar una declaración del impuesto sobre donaciones, y el impuesto solo se paga realmente una vez agotada una exención vitalicia muy elevada. La persona que recibe una tarjeta de regalo personal no tiene que pagar impuestos sobre la renta por ella.

¿Las Tarjetas De Regalo De Tu Empresa Están Sujetas A Impuestos?

Sí, siempre. El IRS considera las tarjetas de regalo como equivalentes de efectivo, y sus directrices sobre las prestaciones complementarias de minimis establecen que el efectivo y los artículos equivalentes de efectivo proporcionados por un empleador nunca pueden excluirse de los ingresos, independientemente de su importe. Un pavo navideño puede ser un beneficio exento de impuestos. Una tarjeta de regalo de $25 para comprar alimentos no.

En la práctica, el valor de la tarjeta debe figurar en su formulario W-2 como salario, con las correspondientes retenciones del impuesto sobre la renta, el Seguro Social y Medicare. Algunos empleadores incrementan el importe de la tarjeta y pagan un poco más para que el empleado conserve su valor nominal íntegro después de impuestos.

¿Qué Ocurre Con Las Tarjetas De Regalo Ganadas U Obtenidas En Internet?

Depende del motivo por el que recibiste la tarjeta. Una tarjeta de regalo ganada en un concurso o sorteo suele considerarse un ingreso sujeto a impuestos. Una tarjeta recibida como reembolso por algo que compraste suele tratarse como un descuento en esa compra, en lugar de como un ingreso. Las tarjetas obtenidas mediante aplicaciones de encuestas o tareas son una remuneración por tu tiempo, por lo que generalmente también se consideran ingresos.

Tarjetas De Regalo E IVA En El Reino Unido Y La UE

Fuera de EE. UU., la cuestión es el IVA en lugar del impuesto sobre las ventas y, desde 2019, las normas de la UE dividen los vales en dos tipos. En los vales de un solo uso, en los que el lugar de entrega y el IVA aplicable se conocen en el momento de la venta, como una tarjeta de un único comercio en un solo país, el IVA se cobra al vender el vale. En los vales multiuso, que pueden utilizarse para adquirir bienes sujetos a distintos tratamientos del IVA, este impuesto solo se cobra cuando se canjean. El Reino Unido aplica la misma distinción. Para el comprador, el precio es el mismo en ambos casos, y la diferencia afecta principalmente a las empresas que venden las tarjetas.

Pagar Tarjetas de Regalo Con Criptomonedas

Si compras una tarjeta regalo con criptomonedas, la tarjeta en sí sigue estando exenta de impuestos, pero gastar las criptomonedas puede constituir un hecho imponible. En Estados Unidos y muchos otros países, pagar con criptomonedas se considera una enajenación, por lo que es posible que debas declarar cualquier ganancia obtenida desde que adquiriste las monedas. Nuestra guía sobre si hay que pagar impuestos por las criptomonedas explica cómo funciona.

Registros Para Empresas Que Entregan Tarjetas De Regalo

Las empresas que entregan tarjetas a empleados, clientes o consumidores deben llevar un registro de quién recibió qué y cuándo, tanto a efectos de nómina como de posibles deducciones. Los regalos a clientes solo son deducibles hasta un máximo de 25 USD por destinatario al año, mientras que las tarjetas para empleados se incluyen en la nómina como salario. Mantener los recibos digitalizados y disponibles para búsquedas, por ejemplo, con una herramienta de escaneo y reconocimiento de texto como ABBYY, facilita mucho el cierre del ejercicio.

Quién Debe Pagar Impuestos Y Cuándo

En el caso de una tarjeta de regalo comprada en una tienda y entregada a un amigo, la situación es sencilla: no se aplica impuesto sobre las ventas a la tarjeta, sí a lo que se compra con ella y no hay impuesto sobre donaciones por debajo de los 19.000 $ por persona. Las tarjetas proporcionadas por empleadores son la excepción que suele tomar a la gente por sorpresa, y pagar con criptomonedas conlleva un requisito de declaración adicional. Las normas varían según el país y la situación, así que consulte a un asesor fiscal para cualquier caso que vaya más allá de los regalos cotidianos. Cuando esté listo para comprar, puede explorar tarjetas de regalo para cualquier ocasión.