Les Cartes-Cadeaux Sont-Elles Taxées ? Taxe Sur Les Ventes, Impôt Sur Les Donations Et Cartes-Cadeaux Offertes Par L’Employeur

Résumé: L’achat d’une carte-cadeau n’est normalement soumis à aucune taxe sur les ventes, car la carte est considérée comme de l’argent liquide et la taxe est prélevée ultérieurement sur les articles achetés avec celle-ci. Les cartes-cadeaux offertes à des amis ou à des membres de la famille bénéficient de l’exclusion fédérale applicable aux droits de donation, qui s’élève à 19 000 $ par bénéficiaire en 2026. Les cartes-cadeaux sont toutefois toujours imposables lorsqu’elles sont offertes par un employeur, car l’IRS les considère comme un salaire, quel que soit leur montant.

• Aux États-Unis, la carte elle-même n’est soumise à aucune taxe sur les ventes ; seuls les articles taxables achetés avec celle-ci le sont.
• Les dons personnels jusqu’à 19 000 $ par personne et par an ne nécessitent aucune déclaration fiscale relative aux dons.
• Les cartes-cadeaux offertes par un employeur constituent un salaire imposable, même s’il s’agit d’une carte-cadeau de 10 $ pour du café.
• Dans l’UE et au Royaume-Uni, la TVA dépend de la possibilité d’utiliser le bon pour un seul type de bien ou de service, ou pour plusieurs.

Payez-Vous Une Taxe De Vente Sur Les Cartes-Cadeaux ?

Pas au moment de l’achat. Aux États-Unis, une carte-cadeau est considérée comme un moyen de paiement, au même titre que les espèces. Son achat n’est donc pas soumis à la taxe sur les ventes. Si vous achetez une carte de 50 $, vous payez 50 $, auxquels peuvent s’ajouter les frais d’achat distincts souvent facturés pour les cartes prépayées Visa ou Mastercard. Ces frais sont prélevés par l’émetteur et ne constituent pas une taxe.

La taxe s’applique lorsque vous utilisez la carte. Le magasin prélève la taxe de vente sur les articles taxables de votre panier, exactement comme pour un paiement en espèces, et la carte sert à régler le montant total, taxe comprise. C’est pourquoi une carte de 50 $ ne suffit pas tout à fait à payer un article de 50 $ dans un État où une taxe de vente s’applique.

Y A-T-Il Des Taxes Lorsque Vous Offrez Une Carte-Cadeau À Quelqu’un ?

Pour la quasi-totalité des gens, non. Une carte-cadeau offerte à un ami ou à un membre de la famille est considérée comme un don personnel, et l’impôt fédéral sur les donations ne s’applique qu’au-delà de l’exclusion annuelle, fixée à 19 000 $ par bénéficiaire en 2026. En dessous de ce montant, aucune déclaration n’est nécessaire. Au-delà, c’est le donateur, et non le bénéficiaire, qui doit déposer une déclaration de donation, et l’impôt n’est effectivement dû qu’une fois épuisée une exonération viagère très élevée. La personne qui reçoit une carte-cadeau à titre personnel n’a aucun impôt sur le revenu à payer sur celle-ci.

Les Cartes-Cadeaux Offertes Par Votre Employeur Sont-Elles Imposables ?

Oui, toujours. L’IRS considère les cartes-cadeaux comme des équivalents de trésorerie, et ses directives sur les avantages accessoires de minimis précisent que les espèces et les éléments assimilables à des espèces offerts par un employeur ne peuvent jamais être exclus du revenu imposable, quel que soit leur montant. Une dinde offerte pour les fêtes peut constituer un avantage exonéré d’impôt. Ce n’est pas le cas d’une carte-cadeau de 25 $ pour des achats alimentaires.

En pratique, la valeur de la carte doit figurer sur votre formulaire W-2 en tant que salaire, avec retenue de l’impôt sur le revenu ainsi que des cotisations à la Social Security et à Medicare. Certains employeurs majorent le montant de la carte en versant un petit supplément afin que l’employé conserve l’intégralité de sa valeur nominale après impôts.

Qu’en Est-Il Des Cartes-Cadeaux Gagnées Ou Obtenues En Ligne ?

Cela dépend de la raison pour laquelle vous avez reçu la carte. Une carte-cadeau gagnée lors d’un concours ou d’un tirage au sort constitue généralement un revenu imposable. Une carte reçue en guise de remise sur un achat est habituellement considérée comme une réduction sur cet achat plutôt que comme un revenu. Les cartes obtenues par l’intermédiaire d’applications de sondages ou de tâches rémunèrent votre temps et sont donc généralement considérées elles aussi comme un revenu.

Cartes-Cadeaux Et TVA Au Royaume-Uni Et Dans L’UE

En dehors des États-Unis, il est question de TVA plutôt que de taxe sur les ventes et, depuis 2019, les règles de l’UE distinguent deux types de bons. Un bon à usage unique, pour lequel le lieu de la prestation et la TVA due sont connus au moment de la vente, comme une carte valable auprès d’un seul commerçant dans un seul pays, est soumis à la TVA dès sa vente. Un bon à usages multiples, qui peut être utilisé pour acheter des biens soumis à des régimes de TVA différents, n’est soumis à la TVA qu’au moment de son utilisation. Le Royaume-Uni applique la même distinction. Pour l’acheteur, le prix reste le même dans les deux cas ; cette différence concerne surtout les entreprises qui vendent les cartes.

Payer Des Cartes-Cadeaux Avec Des Cryptomonnaies

Si vous achetez une carte-cadeau avec des cryptomonnaies, la carte elle-même reste exonérée de taxes, mais l’utilisation des cryptomonnaies peut constituer un événement imposable. Aux États-Unis et dans de nombreux autres pays, payer en cryptomonnaies est considéré comme une cession. Toute plus-value réalisée depuis l’acquisition des cryptomonnaies peut donc devoir être déclarée. Notre guide sur l’imposition des cryptomonnaies vous explique comment cela fonctionne.

Registres Pour Les Entreprises Qui Offrent Des Cartes-Cadeaux

Les entreprises qui distribuent des cartes-cadeaux à leur personnel, à leurs clients ou à leurs consommateurs doivent consigner qui a reçu quoi et quand, tant pour la paie que pour toute déduction fiscale. Les cadeaux offerts aux clients ne sont déductibles qu’à hauteur de 25 $ par bénéficiaire et par an, tandis que les cartes destinées aux employés sont traitées comme des salaires dans le cadre de la paie. La numérisation des reçus et la possibilité d’effectuer des recherches dans ceux-ci, par exemple à l’aide d’un outil de numérisation et de reconnaissance de texte comme ABBYY, facilitent grandement la clôture de fin d’année.

Qui Doit Payer Des Impôts, Et Quand

Pour une carte-cadeau achetée en magasin et offerte à un ami, la situation est simple : aucune taxe de vente sur la carte, une taxe de vente sur les achats qu’elle permet d’effectuer et aucun impôt sur les dons en dessous de 19 000 $ par personne. Les cartes offertes par un employeur constituent l’exception qui prend souvent les gens au dépourvu, tandis qu’un paiement en cryptomonnaie implique une obligation déclarative supplémentaire. Les règles varient selon les pays et les situations ; consultez donc un fiscaliste pour tout ce qui dépasse le cadre des cadeaux ordinaires. Lorsque vous êtes prêt à acheter, vous pouvez parcourir les cartes-cadeaux pour toutes les occasions.