Os Cartões-Presente Têm Impostos? Imposto Sobre Vendas, Imposto Sobre Doações E Cartões-Presente Do Trabalho

Resumo: Normalmente, a compra de um cartão-presente não está sujeita a imposto sobre vendas, porque o cartão é tratado como dinheiro e o imposto é cobrado posteriormente sobre o que for comprado com ele. A oferta de cartões-presente a amigos ou familiares está abrangida pela isenção federal do imposto sobre doações, que é de 19.000 dólares por beneficiário em 2026. O único caso em que os cartões-presente são sempre tributáveis é quando são oferecidos por uma entidade patronal, porque o IRS os considera remuneração, independentemente do valor.

• Nos EUA, não há imposto sobre vendas no cartão em si, apenas sobre os itens tributáveis comprados com ele.
• Presentes pessoais de até US$ 19.000 por pessoa por ano não exigem declaração de imposto sobre doações.
• Os cartões-presente oferecidos por um empregador são considerados remuneração tributável, mesmo que seja um cartão de US$ 10 para café.
• Na UE e no Reino Unido, o IVA depende de o vale poder ser utilizado num único tipo de produto ou serviço ou em vários.

Você Paga Imposto Sobre Vendas em Cartões-Presente?

Não quando compra um. Nos EUA, um cartão-presente é considerado um meio de pagamento, tal como o dinheiro, pelo que a compra em si não está sujeita a imposto sobre vendas. Se comprar um cartão de $50, paga $50, acrescidos de qualquer comissão de compra separada frequentemente cobrada nos cartões pré-pagos Visa ou Mastercard. Essa comissão é um encargo do emissor, não um imposto.

O imposto é cobrado quando você usa o cartão. A loja aplica o imposto sobre vendas aos itens tributáveis do seu carrinho, exatamente como faria em um pagamento em dinheiro, e o cartão paga o valor total, incluindo o imposto. É por isso que um cartão de US$ 50 não é suficiente para pagar um item de US$ 50 em um estado que cobra imposto sobre vendas.

Há Imposto Ao Dar Um Cartão-Presente A Alguém?

Para quase toda a gente, não. Um cartão-presente oferecido a um amigo ou familiar é uma oferta pessoal, e o imposto federal sobre doações só se torna relevante acima da exclusão anual, que é de 19 000 dólares por beneficiário em 2026. Abaixo desse valor, não há nada a declarar. Acima dele, é quem oferece, e não quem recebe, que apresenta uma declaração de imposto sobre doações, e o imposto só é efetivamente devido depois de se esgotar uma isenção vitalícia muito elevada. A pessoa que recebe um cartão-presente pessoal não tem de pagar imposto sobre o rendimento relativo a esse cartão.

Os Cartões-Presente Oferecidos Pelo Seu Empregador São Tributáveis?

Sim, sempre. O IRS considera os cartões-presente equivalentes a dinheiro, e as suas orientações sobre benefícios acessórios de valor reduzido determinam que dinheiro e itens equivalentes a dinheiro oferecidos por um empregador nunca podem ser excluídos do rendimento tributável, independentemente do valor. Um peru oferecido no Natal pode ser um benefício isento de impostos. Um cartão-presente de supermercado no valor de 25 dólares não.

Na prática, o valor do cartão deve constar no seu formulário W-2 como salário, com retenção de imposto de renda e contribuições para a Previdência Social e o Medicare. Alguns empregadores acrescentam um valor extra ao cartão para cobrir os impostos, permitindo que o funcionário fique com o valor nominal integral após a tributação.

E Quanto Aos Cartões-Presente Ganhos ou Obtidos Online?

Depende do motivo pelo qual recebeu o cartão. Um cartão-presente ganho num concurso ou sorteio é geralmente considerado rendimento tributável. Um cartão recebido como reembolso por algo que comprou costuma ser tratado como um desconto nessa compra, e não como rendimento. Os cartões obtidos através de aplicações de inquéritos ou tarefas são uma forma de pagamento pelo seu tempo, pelo que geralmente também são considerados rendimento.

Cartões-Presente e IVA no Reino Unido e na UE

Fora dos EUA, a questão é o IVA, e não o imposto sobre vendas. Desde 2019, as regras da UE dividem os vales em dois tipos. Num vale de finalidade única, em que o local da prestação e o IVA devido são conhecidos no momento da venda, como um cartão de um único retalhista num só país, o IVA é cobrado quando o vale é vendido. Num vale de finalidade múltipla, que pode ser utilizado em bens sujeitos a diferentes regimes de IVA, o imposto só é cobrado quando o vale é resgatado. O Reino Unido aplica a mesma distinção. Para o consumidor, o preço é o mesmo em ambos os casos, e a diferença é sobretudo relevante para as empresas que vendem os cartões.

Como Pagar Cartões-Presente Com Criptomoedas

Se comprar um cartão-presente com criptomoeda, o cartão em si continua isento de impostos, mas gastar a criptomoeda pode constituir um facto tributável. Nos EUA e em muitos outros países, pagar com criptomoeda é considerado uma alienação, pelo que poderá ter de declarar qualquer mais-valia obtida desde que adquiriu as moedas. O nosso guia sobre se é necessário pagar impostos sobre criptomoedas explica como isso funciona.

Registros Para Empresas Que Oferecem Cartões-Presente

As empresas que distribuem cartões a funcionários, clientes ou consumidores precisam de manter um registo de quem recebeu o quê e quando, tanto para efeitos de processamento salarial como para eventuais deduções. As ofertas a clientes só são dedutíveis até 25 dólares por destinatário por ano, enquanto os cartões oferecidos a funcionários são processados como remuneração. Manter os recibos digitalizados e pesquisáveis, por exemplo, com uma ferramenta de digitalização e reconhecimento de texto como a ABBYY, facilita muito o fecho do ano.

Quem Deve Impostos e Quando

No caso de um cartão-presente comprado numa loja e oferecido a um amigo, a situação é simples: não há imposto sobre vendas na compra do cartão, mas há sobre os produtos adquiridos com ele, e não há imposto sobre doações abaixo de US$ 19.000 por pessoa. Os cartões oferecidos por empregadores são a exceção que costuma apanhar as pessoas de surpresa, e o pagamento com criptomoedas acrescenta uma etapa própria de declaração. As regras variam conforme o país e a situação, por isso consulte um profissional da área fiscal para qualquer questão que vá além de presentes comuns. Quando estiver pronto para comprar, pode ver cartões-presente para qualquer ocasião.