Облагаются Ли Подарочные Карты Налогом? Налог С Продаж, Налог На Дарение И Подарочные Карты От Работодателя

Краткое Резюме: При покупке подарочной карты налог с продаж обычно не взимается, поскольку карта приравнивается к наличным деньгам, а налог начисляется позднее — на товары или услуги, оплаченные этой картой. Дарение подарочных карт друзьям или родственникам подпадает под федеральное освобождение от налога на дарение, лимит которого в 2026 году составляет 19 000 долларов США на каждого получателя. Подарочные карты всегда облагаются налогом только в одном случае — когда их выдает работодатель, поскольку Налоговая служба США (IRS) считает их заработной платой независимо от суммы.

• В США сама подарочная карта не облагается налогом с продаж — он взимается только с облагаемых налогом товаров, купленных с ее помощью.
• Для личных подарков на сумму до 19 000 долларов США на человека в год не требуется подавать декларацию по налогу на дарение.
• Подарочные карты от работодателя считаются налогооблагаемым доходом, даже если это карта на кофе стоимостью 10 долларов.
• В ЕС и Великобритании порядок начисления НДС зависит от того, можно ли использовать ваучер для покупки одного вида товаров или услуг либо нескольких.

Облагаются Ли Подарочные Карты Налогом С Продаж?

Нет, при покупке подарочной карты налог не взимается. В США подарочная карта считается средством платежа, аналогичным наличным, поэтому сама ее покупка не облагается налогом с продаж. Если вы покупаете карту номиналом $50, вы платите $50, а также отдельную комиссию за покупку, которая часто взимается при приобретении предоплаченных карт Visa или Mastercard. Эта комиссия взимается эмитентом и не является налогом.

Налог взимается, когда вы расплачиваетесь подарочной картой. Магазин начисляет налог с продаж на облагаемые налогом товары в вашей корзине — точно так же, как при оплате наличными, — а с карты списывается итоговая сумма с учетом налога. Поэтому в штате, где действует налог с продаж, карты номиналом $50 не хватит для полной оплаты товара стоимостью $50.

Облагается Ли Налогом Подарочная Карта, Которую Вы Кому-То Дарите?

Почти для всех — нет. Подарочная карта, врученная другу или родственнику, считается личным подарком, а федеральный налог на дарение становится актуальным только при превышении годового необлагаемого лимита, который в 2026 году составляет 19 000 долларов на каждого получателя. Если сумма ниже этого лимита, ничего декларировать не нужно. Если она выше, декларацию по налогу на дарение подает даритель, а не получатель, причем сам налог фактически уплачивается только после исчерпания очень крупного пожизненного необлагаемого лимита. Получатель личной подарочной карты не обязан платить с нее подоходный налог.

Облагаются Ли Налогом Подарочные Карты От Работодателя?

Да, всегда. Налоговая служба США (IRS) приравнивает подарочные карты к денежным средствам, а в ее разъяснениях о незначительных дополнительных льготах говорится, что денежные средства и их эквиваленты, полученные от работодателя, независимо от суммы всегда включаются в налогооблагаемый доход. Подаренная к празднику индейка может не облагаться налогом, а подарочная карта продуктового магазина на 25 долларов — нет.

На практике стоимость карты должна быть указана в вашей форме W-2 как заработная плата, с удержанием подоходного налога, взносов на социальное обеспечение и Medicare. Некоторые работодатели увеличивают сумму выплаты по карте, доплачивая немного, чтобы после уплаты налогов сотрудник получил ее полную номинальную стоимость.

Как Насчет Подарочных Карт, Выигранных Или Заработанных В Интернете?

Всё зависит от того, за что вы получили карту. Подарочная карта, выигранная в конкурсе или розыгрыше, как правило, считается налогооблагаемым доходом. Карта, полученная в качестве кешбэка за покупку, обычно считается скидкой на эту покупку, а не доходом. Карты, заработанные с помощью приложений для прохождения опросов или выполнения заданий, являются оплатой вашего времени, поэтому они, как правило, тоже считаются доходом.

Подарочные Карты И НДС В Великобритании И ЕС

За пределами США речь идет не о налоге с продаж, а о НДС, и с 2019 года правила ЕС разделяют ваучеры на два типа. НДС на одноцелевой ваучер, для которого на момент продажи известны место поставки и сумма НДС, например на карту одного розничного продавца, действующую в одной стране, начисляется при продаже ваучера. НДС на многоцелевой ваучер, которым можно оплатить товары с разным порядком налогообложения, начисляется только при его погашении. В Великобритании применяется такое же разделение. Для покупателя цена в любом случае остается одинаковой, а разница в основном имеет значение для компаний, продающих такие карты.

Оплата Подарочных Карт Криптовалютой

Если вы покупаете подарочную карту за криптовалюту, сама карта по-прежнему не облагается налогом, однако расходование криптовалюты может повлечь налоговые обязательства. В США и многих других странах оплата криптовалютой считается её отчуждением, поэтому, возможно, потребуется задекларировать любую прибыль, полученную с момента приобретения монет. В нашем руководстве о том, нужно ли платить налоги с криптовалюты объясняется, как это работает.

Документы Для Компаний, Которые Дарят Подарочные Карты

Компаниям, которые выдают подарочные карты сотрудникам, клиентам или покупателям, необходимо вести учет того, кто, что и когда получил, — как для расчета заработной платы, так и для применения налоговых вычетов. Подарки клиентам можно учесть в расходах только в пределах 25 долларов США на одного получателя в год, а карты для сотрудников учитываются при расчете заработной платы как доход. Хранение чеков в оцифрованном виде с возможностью поиска, например с помощью инструмента для сканирования и распознавания текста, такого как ABBYY, значительно упрощает подведение итогов года.

Кто И Когда Должен Платить Налог

Если подарочная карта куплена в магазине и подарена другу, всё просто: при покупке самой карты налог с продаж не взимается, но он начисляется на товары, оплаченные ею, а подарки стоимостью менее 19 000 долларов на человека не облагаются налогом. Исключение, о котором многие не знают, — карты от работодателя, а при оплате криптовалютой возникает дополнительная обязанность по декларированию. Правила различаются в зависимости от страны и конкретной ситуации, поэтому по всем вопросам, выходящим за рамки обычных подарков, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Когда будете готовы к покупке, вы можете посмотреть подарочные карты на любой случай.