Le Carte Regalo Sono Soggette A Tasse? IVA, Imposta Sulle Donazioni E Carte Regalo Aziendali

Riepilogo: l'acquisto di una carta regalo normalmente non comporta il pagamento dell'imposta sulle vendite, perché la carta è considerata alla stregua del denaro contante e l'imposta viene applicata in un secondo momento, su ciò che si acquista con essa. Le carte regalo donate ad amici o familiari rientrano nell'esclusione dall'imposta federale sulle donazioni, che per il 2026 è pari a 19.000 $ per beneficiario. L'unico caso in cui le carte regalo sono sempre soggette a tassazione è quando vengono distribuite da un datore di lavoro, perché l'IRS le considera retribuzione, indipendentemente dall'importo.

• Negli Stati Uniti, la carta regalo in sé non è soggetta all'imposta sulle vendite, che si applica solo agli articoli imponibili acquistati con la carta.
• Per i regali personali fino a 19.000 $ per persona all'anno non è necessario presentare una dichiarazione ai fini dell'imposta sulle donazioni.
• Gift cards from an employer are taxable wages, even a $10 coffee card.
• Nell'UE e nel Regno Unito, l'IVA dipende dal fatto che il buono possa essere utilizzato per un solo bene o servizio oppure per più beni o servizi.

Si paga l'imposta sulle vendite sulle carte regalo?

Non al momento dell'acquisto. Negli Stati Uniti, una carta regalo è considerata un metodo di pagamento, proprio come i contanti, quindi il suo acquisto non è soggetto all'imposta sulle vendite. Se acquisti una carta da 50 $, paghi 50 $, oltre all'eventuale commissione di acquisto separata spesso prevista per le carte prepagate Visa o Mastercard. Tale commissione è un costo addebitato dall'emittente, non un'imposta.

L’imposta si applica quando la carta viene utilizzata. Il negozio addebita l’imposta sulle vendite sugli articoli imponibili nel carrello, esattamente come farebbe con un pagamento in contanti, e la carta copre l’importo totale, imposta inclusa. Ecco perché, in uno stato in cui si applica l’imposta sulle vendite, una carta da 50 $ non basta per acquistare un articolo da 50 $.

Ci Sono Tasse Quando Regali Una Carta Regalo?

Per quasi tutti, no. Una carta regalo donata a un amico o a un parente è un regalo personale e l'imposta federale sulle donazioni entra in gioco solo quando si supera l'esclusione annuale, che per il 2026 è pari a 19.000 $ per beneficiario. Al di sotto di tale soglia non è necessario dichiarare nulla. Se la si supera, è chi effettua la donazione, non chi la riceve, a dover presentare una dichiarazione relativa all'imposta sulle donazioni; l'imposta è effettivamente dovuta solo dopo aver esaurito una franchigia vitalizia molto elevata. Chi riceve una carta regalo come dono personale non deve pagare alcuna imposta sul reddito su tale importo.

Le Carte Regalo Ricevute Dal Datore Di Lavoro Sono Tassabili?

Sì, sempre. L'IRS considera le carte regalo equivalenti al denaro contante e le sue linee guida sui fringe benefit de minimis stabiliscono che il denaro contante e gli strumenti equivalenti al denaro ricevuti da un datore di lavoro non possono mai essere esclusi dal reddito, indipendentemente dall'importo. Un tacchino regalato per le feste può essere un benefit esentasse, mentre una carta regalo da 25 $ per fare la spesa non può esserlo.

In pratica, il valore della carta dovrebbe figurare sul modulo W-2 come retribuzione, con le relative ritenute per l'imposta sul reddito, la Social Security e Medicare. Alcuni datori di lavoro aumentano l'importo della carta, pagando qualcosa in più affinché il dipendente mantenga l'intero valore nominale al netto delle imposte.

E le carte regalo vinte o guadagnate online?

Dipende dal motivo per cui hai ricevuto la carta. Una carta regalo vinta in un concorso o in un'estrazione a premi è generalmente considerata reddito imponibile. Una carta ricevuta come rimborso per un acquisto viene solitamente considerata uno sconto su quell'acquisto anziché un reddito. Anche le carte ottenute tramite app di sondaggi o attività sono un compenso per il tempo dedicato e, pertanto, sono generalmente considerate reddito.

Carte Regalo e IVA nel Regno Unito e nell'UE

Al di fuori degli Stati Uniti, la questione riguarda l'IVA anziché l'imposta sulle vendite e, dal 2019, le norme dell'UE suddividono i buoni in due categorie. Un buono monouso, per il quale il luogo della cessione o prestazione e l'IVA dovuta sono noti al momento della vendita, come una carta utilizzabile presso un solo rivenditore in un unico Paese, è soggetto a IVA al momento della vendita. Un buono multiuso, che può essere speso per beni soggetti a trattamenti IVA diversi, è soggetto a IVA solo al momento del riscatto. Il Regno Unito applica la stessa distinzione. Per l'acquirente il prezzo rimane invariato in entrambi i casi e la differenza riguarda soprattutto le aziende che vendono le carte.

Pagare le Carte Regalo Con le Criptovalute

Se acquisti una carta regalo con criptovaluta, la carta in sé resta esente da imposte, ma spendere criptovalute può costituire un evento imponibile. Negli Stati Uniti e in molti altri Paesi, pagare in criptovalute equivale a cederle, quindi potrebbe essere necessario dichiarare qualsiasi plusvalenza maturata dal momento in cui hai acquistato le monete. La nostra guida spiega se si pagano le tasse sulle criptovalute e come funziona la tassazione.

Registri per le aziende che distribuiscono carte regalo

Le aziende che distribuiscono carte regalo a dipendenti, clienti o consumatori devono registrare chi ha ricevuto cosa e quando, sia ai fini della gestione delle retribuzioni sia per eventuali detrazioni. I regali ai clienti sono deducibili solo fino a 25 $ per destinatario all'anno, mentre le carte regalo destinate ai dipendenti vengono contabilizzate in busta paga come retribuzione. Conservare le ricevute in formato digitale e renderle ricercabili, ad esempio con uno strumento di scansione e riconoscimento del testo come ABBYY, semplifica notevolmente le operazioni di fine anno.

Chi Deve Pagare Le Tasse E Quando

Per una carta regalo acquistata in negozio e donata a un amico, la situazione è semplice: nessuna imposta sulle vendite sulla carta, imposta sulle vendite su ciò che viene acquistato e nessuna imposta sulle donazioni al di sotto di 19.000 $ per persona. Le carte regalo fornite dai datori di lavoro sono l'eccezione che spesso trae in inganno, mentre il pagamento in criptovalute comporta un ulteriore obbligo di dichiarazione. Le regole variano a seconda del Paese e della situazione, quindi per tutto ciò che va oltre i normali regali è consigliabile rivolgersi a un professionista fiscale. Quando vuoi procedere all'acquisto, puoi sfogliare le carte regalo per ogni occasione.